연말정산 환급 계산기

계산 방식

연말정산은 한 해 동안 매달 원천징수로 미리 낸 세금과, 실제로 내야 할 세금(결정세액)을 비교해 차액을 돌려받거나 더 내는 절차입니다. 이 계산기는 그 흐름을 다음 순서로 따라갑니다.

• 과세표준 산출은 총급여에서 근로소득공제를 뺀 근로소득금액에서 시작합니다. 여기서 인적공제, 국민연금 보험료 공제, 신용카드 등 사용액 공제를 차례로 빼면 과세표준이 나옵니다.
• 특별소득공제와 표준세액공제 중에서는 유리한 쪽을 자동으로 선택합니다. 건강보험·장기요양보험·고용보험료를 소득 공제로 반영하는 방식(특별소득공제)과, 이를 반영하지 않는 대신 세액에서 13만 원을 공제하는 방식(표준세액공제) 중 결정세액이 더 낮게 나오는 쪽을 채택합니다.
• 세액공제는 과세표준에 세율을 적용한 산출세액에서 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 결혼세액공제를 차례로 빼 결정세액을 구합니다.
• 환급 또는 추가 납부는 이렇게 구한 결정세액과 기납부세액(매달 미리 낸 세금)을 비교해 정해집니다. 기납부세액이 더 많으면 환급, 결정세액이 더 많으면 추가 납부입니다.

2026년 귀속 기준

2026년 귀속 연말정산부터 몇 가지 기준이 달라졌습니다. 작년 계산과 다른 결과가 나온다면 아래 변경 사항 때문일 가능성이 큽니다.

• 자녀세액공제 나이요건이 2026년 귀속부터 9세 이상으로 상향됐습니다. 공제액은 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명째부터는 1명당 40만 원씩 추가됩니다.
• 신용카드 등 사용액 공제 한도가 자녀가 있으면 상향됩니다. 총급여 7,000만 원 이하 기준으로 기본 한도 300만 원에서 자녀 1명이면 350만 원, 2명 이상이면 400만 원까지 늘어나며, 이는 2026년 귀속에 새로 신설된 기준입니다.
• 결혼세액공제 50만 원은 2024년 부터 2026년까지 혼인신고분에 한시 적용되는 제도로, 2026년 혼인신고분이 마지막 적용 대상입니다.
• 연금계좌세액공제는 연금저축 600만 원, IRP 합산 900만 원까지 인정되며, 공제율은 총급여 5,500만 원 이하는 15%, 초과는 12%입니다.

자주 묻는 질문

작년과 같은 조건인데 자녀세액공제가 빠졌어요

자녀세액공제 나이요건이 2026년 귀속부터 8세 이상에서 9세 이상으로 올라갔습니다. 작년까지 공제 대상이던 8세 자녀는 올해부터 대상에서 빠집니다. 이 계산기의 "자녀 9~20세 수" 입력칸도 이 기준을 따릅니다.

올해 결혼했는데 뭘 챙겨야 하나요

2026년 중 혼인신고를 했다면 결혼세액공제 50만 원을 받을 수 있습니다. 생애 1회만 적용되며, 2024~2026년 혼인신고분에 한시 적용되는 제도라 2026년이 마지막 적용 연도입니다. 계산기의 "2026년 혼인신고" 체크박스에 표시하면 반영됩니다.

계산 결과보다 실제 환급이 많던데요

이 계산기는 직장인 대부분의 환급을 좌우하는 큰 항목만 반영한 보수적 추정치입니다. 의료비·교육비·기부금·월세액·보험료 등 개별 공제 항목은 계산하지 않으므로, 이런 지출이 있다면 실제 환급액은 이 결과보다 클 수 있습니다.

기납부세액을 모르면 어떻게 하나요

기납부세액 칸을 비워두면 간이세액표를 12개월 기준으로 적용해 자동으로 추정합니다. 실제 원천징수액과는 차이가 있을 수 있으니, 정확한 값은 급여명세서나 홈택스 연말정산 미리보기에서 확인하는 것이 좋습니다.

정산 전 짚어둘 점

• 연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 중순에 개통됩니다. 이 계산기의 예상값이 아니라 간소화 서비스에서 확인되는 실제 자료를 기준으로 최종 신고가 이뤄집니다.
• 신용카드 등 사용액 공제는 총급여의 25%를 넘는 지출분부터 적용됩니다. 이 문턱을 넘지 못하면 카드 공제가 0원이므로, 연말에 남은 지출이 있다면 결제 수단을 조정해 볼 여지가 있습니다.
• 연금계좌(연금저축·IRP) 납입은 12월 31일까지 납입한 금액까지만 그 해 세액공제 대상에 들어갑니다.
• 함께 확인하면 좋은 도구로 급여 실수령액 계산기, 종합소득세 계산기가 있습니다.